鶴山市人民代表大會常務(wù)委員會：
今年以來，由于經(jīng)濟稅源支撐不足、房地產(chǎn)市場持續(xù)低迷，市本級財政收支發(fā)生較大變動。根據(jù)《中華人民共和國預算法》有關(guān)規(guī)定，需對2025年市本級財政預算進行第四次調(diào)整。受市人民政府委托，現(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
一、市本級一般公共預算收支調(diào)整情況
（一）收入預算調(diào)整事項
1.調(diào)減調(diào)入資金。由于土地出讓形勢不樂觀，政府性基金收入不達預期，導致年初預計用于彌補一般公共預算財力缺口的調(diào)入資金無法全額實現(xiàn)，從政府性基金預算調(diào)入一般公共預算調(diào)減86,663萬元；從其他資金調(diào)入一般公共預算調(diào)增25,653萬元，主要是財政專戶等存量資金調(diào)入。兩項相抵，調(diào)入資金調(diào)減61,010萬元。
2.調(diào)增動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。根據(jù)2024年決算情況，年末預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金余額為6,819萬元，本年擬全部使用，調(diào)增動用預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金5,278萬元。
?。ǘ┲С鲱A算調(diào)整事項
調(diào)減一般公共預算支出。市本級一般公共預算支出調(diào)整為391,676萬元，調(diào)減17,083萬元。由于財政收入減少，需通過壓減一般性支出及延緩部分非剛性、非急需項目資金，減少支出預算以確保財政收支平衡。
?。ㄈ┱{(diào)整后一般公共預算收支情況
雖然市本級一般公共預算收入規(guī)模不作調(diào)整，但由于調(diào)入資金調(diào)減61,010萬元，地方可用財力相應(yīng)減少，為了緩解財政收支矛盾，需收回、壓減各部門一般性、非剛性支出預算，集中財力保障“三?！薄鶆?wù)付息、清理拖欠企業(yè)賬款、疫情防控等重點支出。此外，上級年中預計追加轉(zhuǎn)移支付收入69,663萬元，并按規(guī)定使用方向安排支出。兩者相抵，收支總規(guī)模增加。結(jié)合2024年決算情況，市本級一般公共預算總收支規(guī)模由第三次調(diào)整預算數(shù)649,172萬元調(diào)整至657,491萬元，調(diào)增8,319萬元，具體變動情況詳見附件。
（四）其他報告事項
1.調(diào)整一般公共預算收入明細項目。根據(jù)我市當前經(jīng)濟發(fā)展以及資源資產(chǎn)盤活情況，調(diào)整明細項目收入預算，市本級一般公共預算收入規(guī)模不作調(diào)整。
2.調(diào)增債務(wù)還本支出。地方政府一般債務(wù)還本支出調(diào)整為29,930萬元，調(diào)增7,000萬元。主要是根據(jù)上級文件要求，第三次預算調(diào)整涉及的新增再融資一般債券額度7,000萬元調(diào)整至本科目列支。
二、市本級政府性基金預算收支調(diào)整情況
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1.調(diào)減政府性基金預算收入。市本級政府性基金預算收入調(diào)整為105,515萬元，調(diào)減88,483萬元。主要是受房地產(chǎn)市場低迷影響，土地出讓進程不達預期，國有土地使用權(quán)出讓收入調(diào)整為97,500萬元，調(diào)減90,400萬元；根據(jù)建設(shè)項目報建情況，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入調(diào)整為4,460萬元，調(diào)增1,760萬元。
2.調(diào)增調(diào)入資金。主要是加強財政資源統(tǒng)籌，從財政專戶調(diào)入2,320萬元。
?。ǘ┲С鲱A算調(diào)整事項
1.調(diào)增政府性基金預算支出。市本級政府性基金預算支出調(diào)整為347,303萬元，調(diào)增24,639萬元，主要是超長期特別國債支出增加。調(diào)整事項主要包括：
（1）國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出調(diào)整為40,505萬元，調(diào)減53,796萬元，主要是國有土地使用權(quán)出讓收入短收，相應(yīng)地調(diào)整支出。
?。?）地方政府專項債務(wù)付息支出調(diào)整為36,109萬元、調(diào)減3,891萬元，地方政府專項債務(wù)發(fā)行費用支出調(diào)整為181萬元、調(diào)減49萬元，主要是根據(jù)實際支出需求調(diào)整。
2.調(diào)減調(diào)出資金。政府性基金預算調(diào)出資金調(diào)整為15,000萬元，調(diào)減86,663萬元。
3.調(diào)增上解支出。政府性基金上解支出調(diào)整為2,477萬元，調(diào)增2,325萬元，主要是增加上解耕地保護責任目標考核獎懲基金。
4.調(diào)增縣對鎮(zhèn)的補助支出。縣對鎮(zhèn)的補助支出調(diào)整為10,000萬元，調(diào)增10,000萬元，主要為市本級對鄉(xiāng)鎮(zhèn)的補助支出。包括征地前期費用和拆遷補償款4,000萬元、拆舊復墾收益返還及成本支出1,000萬元、工業(yè)用地延長年限補繳地價款收益分成800萬元等。
?。ㄈ┱{(diào)整后政府性基金預算收支情況
由于年中上級追加轉(zhuǎn)移支付收入44,575萬元，結(jié)合2024年決算情況，市本級政府性基金預算總收支規(guī)模由第三次調(diào)整預算數(shù)424,479萬元調(diào)整至379,320萬元，調(diào)減45,159萬元，具體變動情況詳見附件。
（四）其他報告事項
調(diào)增債務(wù)還本支出。地方政府專項債務(wù)還本支出調(diào)整為3,000萬元，主要是第三次預算調(diào)整涉及的新增再融資專項債券額度3,000萬元按上級文件要求調(diào)整至本科目列支。
三、社會保險基金預算收支調(diào)整情況
?。ㄒ唬┦杖腩A算調(diào)整事項
機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金本年度總收入預算調(diào)整為36,979萬元，調(diào)減2,085萬元，其中：
1.基本養(yǎng)老保險費收入預算調(diào)整為31,418萬元，調(diào)增724萬元。主要是2024年底機關(guān)事業(yè)單位工作人員工資普遍調(diào)增，2025年平均繳費工資增加，預計全年征收收入增加724萬元。
2.財政補貼收入預算調(diào)整為800萬元，調(diào)減5,400萬元。主要是由于全年基金收入增加3,314萬元、基本養(yǎng)老待遇支出調(diào)減1,960萬元，在確保年末滾存結(jié)余1.5個月以上養(yǎng)老待遇支出的情況下，結(jié)合我市機關(guān)養(yǎng)老保險收支運行情況相應(yīng)調(diào)減財政補貼收入5,400萬元。
3.轉(zhuǎn)移收入預算調(diào)整為4,715萬元，調(diào)增2,590萬元。主要根據(jù)已納入新制度參保人在原試點制度期間的實際繳費調(diào)整。
（二）支出預算調(diào)整事項
機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金本年總支出預算調(diào)整為37,463萬元，調(diào)減1,538萬元。其中：基本養(yǎng)老金支出預算調(diào)整為36,463萬元，調(diào)減1,960萬元，主要是根據(jù)養(yǎng)老金支出按照“中人”新辦法實際發(fā)放月數(shù)進行調(diào)整。
?。ㄈ┱{(diào)整后社會保險基金預算收支情況
調(diào)整后，機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金當期收支結(jié)余-484萬元，年末滾存結(jié)余5,257萬元。具體變動情況詳見附件。
若實際收入不達預期目標，則按項目先急后緩的原則安排支出。
附件：1.2025年鶴山市本級一般公共預算調(diào)整表
2.2025年鶴山市本級政府性基金預算調(diào)整表
3.2025年鶴山市全市一般公共預算、政府性基金預算調(diào)整總表（代編）
4.2025年鶴山市機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收支預算調(diào)整表
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