各鎮(zhèn)（街）、各單位：
根據(jù)《廣東省財(cái)政廳關(guān)于開展2025年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)和內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知》的有關(guān)要求，現(xiàn)就做好我市2025年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制（以下簡稱內(nèi)控）評價(jià)和內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、工作要求
?。ㄒ唬┘訌?qiáng)編報(bào)工作統(tǒng)籌。內(nèi)控是財(cái)政科學(xué)管理的重要內(nèi)容，各鎮(zhèn)（街）、各單位要進(jìn)一步提高認(rèn)識(shí)，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)控評價(jià)和內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確內(nèi)控報(bào)告和內(nèi)控評價(jià)牽頭部門（崗位），建立健全協(xié)同工作機(jī)制，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)與職責(zé)分工，有序推進(jìn)內(nèi)控評價(jià)與內(nèi)控報(bào)告的編制、匯總、審核、報(bào)送、分析、應(yīng)用等工作。2025年度內(nèi)控報(bào)告與內(nèi)控評價(jià)進(jìn)行有效整合，優(yōu)化了報(bào)告結(jié)構(gòu)，簡化了報(bào)告內(nèi)容，各鎮(zhèn)（街）、各單位要加強(qiáng)統(tǒng)籌安排，優(yōu)化工作流程，充分利用信息化手段，提高編報(bào)工作效率。要為基層單位預(yù)留合理的填報(bào)時(shí)間，強(qiáng)化編報(bào)指導(dǎo)，及時(shí)解決基層單位在填報(bào)過程中遇到的問題，避免“層層加碼”，切實(shí)減輕基層填報(bào)負(fù)擔(dān)。
（二）全面開展內(nèi)控評價(jià)。各部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合部門實(shí)際情況，在部門內(nèi)控評價(jià)基本指標(biāo)基礎(chǔ)上設(shè)置補(bǔ)充指標(biāo)，“部門是否設(shè)置單獨(dú)內(nèi)部控制評價(jià)補(bǔ)充指標(biāo)”作為部門內(nèi)控評價(jià)的內(nèi)容之一。各部門、各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)單位內(nèi)控評價(jià)基本指標(biāo)（詳見附件1）、部門內(nèi)控評價(jià)基本指標(biāo)（詳見附件2）和補(bǔ)充指標(biāo)，以能夠反映內(nèi)部控制真實(shí)情況的相關(guān)材料為支撐，對本單位、本部門內(nèi)控建立與實(shí)施情況進(jìn)行科學(xué)客觀評價(jià)，形成單位、部門內(nèi)控評價(jià)結(jié)果與評價(jià)報(bào)告，并提交主管部門（上級(jí)單位）復(fù)核。主管部門（上級(jí)單位）應(yīng)在內(nèi)控報(bào)告填報(bào)系統(tǒng)中對所屬單位（下級(jí)單位）提交的內(nèi)控評價(jià)報(bào)告進(jìn)行復(fù)核并下發(fā)復(fù)核意見。各部門、各單位應(yīng)根據(jù)復(fù)核意見補(bǔ)充完善整改情況，形成最終的內(nèi)控評價(jià)報(bào)告及復(fù)核意見。鼓勵(lì)具備條件的部門及所屬單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）基層單位開展內(nèi)控評價(jià)工作，目前尚不具備條件的可暫不按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)辦法》（財(cái)會(huì)〔2025〕24號(hào)）要求開展2025年度內(nèi)控評價(jià)工作，僅編報(bào)內(nèi)控報(bào)告。
?。ㄈ┱J(rèn)真編報(bào)內(nèi)控報(bào)告。各鎮(zhèn)（街）、各單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)2025年度內(nèi)部控制工作實(shí)際開展情況，在內(nèi)控報(bào)告填報(bào)系統(tǒng)中及時(shí)準(zhǔn)確填報(bào)相關(guān)內(nèi)容，由系統(tǒng)根據(jù)填報(bào)內(nèi)容自動(dòng)生成單位、部門內(nèi)控報(bào)告，內(nèi)控評價(jià)報(bào)告及復(fù)核意見作為內(nèi)控報(bào)告附件一并報(bào)送。內(nèi)控報(bào)告應(yīng)當(dāng)履行內(nèi)部審批程序后再報(bào)送。各鎮(zhèn)（街）、各單位應(yīng)于2026年4月3日前完成對本部門匯總內(nèi)控報(bào)告、部門所屬單位內(nèi)控報(bào)告的審核和匯總，形成部門匯總內(nèi)控報(bào)告，并將可編輯版本及加蓋公章的報(bào)告封面掃描件上傳至內(nèi)控報(bào)告填報(bào)系統(tǒng)。各鎮(zhèn)（街）、各單位匯總內(nèi)控報(bào)告應(yīng)當(dāng)由本部門主要負(fù)責(zé)人簽名或蓋章。
?。ㄋ模?qiáng)化報(bào)告審核工作。各鎮(zhèn)（街）、各單位應(yīng)當(dāng)參照審核指南，進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控報(bào)告的審核，不斷提升報(bào)告質(zhì)量。對本部門匯總、本單位填報(bào)的內(nèi)部控制報(bào)告及佐證材料，要重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)控報(bào)告的規(guī)范性與完整性、內(nèi)控評價(jià)結(jié)果的客觀性與準(zhǔn)確性，以及佐證材料的真實(shí)性與相關(guān)性。未經(jīng)審核的報(bào)告不得上報(bào)。鼓勵(lì)各鎮(zhèn)（街）、各單位抽取一定比例的所屬單位，對其內(nèi)部控制建設(shè)情況、內(nèi)控評價(jià)工作情況進(jìn)行現(xiàn)場核查，并對發(fā)現(xiàn)的問題督導(dǎo)落實(shí)整改，必要時(shí)可按規(guī)定借助外部專家力量參與相關(guān)工作。
?。ㄎ澹┥罨瘍?nèi)控結(jié)果應(yīng)用。各鎮(zhèn)（街）、各單位應(yīng)當(dāng)以內(nèi)控評價(jià)與內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作為抓手，因地制宜開展內(nèi)部控制專題分析、問題整改和結(jié)果應(yīng)用工作，針對內(nèi)控機(jī)制建立與實(shí)施過程中存在的實(shí)際問題與薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)制定整改措施，進(jìn)一步完善內(nèi)控體系，深入挖掘內(nèi)控在完善單位管理制度、績效管理、監(jiān)督問責(zé)、干部選拔任用等方面的應(yīng)用價(jià)值。
二、編報(bào)要求
?。ㄒ唬┚巿?bào)路徑。各鎮(zhèn)（街）、各單位可于2026年3月15日后通過互聯(lián)網(wǎng)使用IE、Firefox（火狐）、360極速模式等主流瀏覽器登錄“數(shù)字政府公共財(cái)政綜合管理平臺(tái)（財(cái)政統(tǒng)一報(bào)表模塊）”（https://czbb.czt.gd.gov.cn）上的2025年度行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告填報(bào)系統(tǒng)開展編報(bào)工作。
?。ǘ┚巿?bào)單位范圍
1.行政事業(yè)單位內(nèi)控報(bào)告報(bào)送范圍包括全市各級(jí)黨的機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、各民主黨派機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體和事業(yè)單位。原則上凡報(bào)送決算報(bào)告的行政事業(yè)單位均應(yīng)報(bào)送內(nèi)控報(bào)告，未編制決算報(bào)告但屬于內(nèi)控報(bào)告編報(bào)范圍的行政事業(yè)單位也應(yīng)報(bào)送內(nèi)控報(bào)告。
2.各鎮(zhèn)（街）、各單位應(yīng)嚴(yán)格按照內(nèi)控報(bào)告樹形結(jié)構(gòu)組織內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作。按照“統(tǒng)一部署、分級(jí)負(fù)責(zé)、逐級(jí)匯總、單向報(bào)送”的方式，分級(jí)組織實(shí)施內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作并自下而上逐級(jí)匯總，非垂直管理部門向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送，市級(jí)垂直管理部門由市直部門匯總本系統(tǒng)情況統(tǒng)一報(bào)送。法院、檢察院系統(tǒng)向省有關(guān)部門報(bào)送，中央垂直管理部門向中央有關(guān)部門報(bào)送，無需向各縣（市、區(qū)）財(cái)政部門報(bào)送。各鎮(zhèn)（街）、各單位如需進(jìn)行樹形結(jié)構(gòu)調(diào)整，應(yīng)當(dāng)填寫《單位樹形變動(dòng)申請表》（詳見附件3）并按程序報(bào)批，嚴(yán)禁通過隨意刪除樹形結(jié)構(gòu)節(jié)點(diǎn)等方式回避提交內(nèi)控報(bào)告。
3.填報(bào)內(nèi)控報(bào)告前已撤銷的部門（單位）、2025年度新成立的行政事業(yè)單位、企業(yè)化管理、執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)制度的行政事業(yè)單位不編報(bào)2025年度內(nèi)控報(bào)告。
?。ㄈ┍Ｃ芤?。各鎮(zhèn)（街）、各單位填報(bào)的內(nèi)控報(bào)告及佐證材料，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行脫敏脫密處理，嚴(yán)禁報(bào)送涉密信息。確實(shí)不宜通過網(wǎng)絡(luò)方式填報(bào)的部門和單位，可通過單機(jī)版軟件填報(bào)。單機(jī)版軟件由主管部門向同級(jí)財(cái)政部門聯(lián)系獲取。采用單機(jī)版報(bào)送的部門應(yīng)當(dāng)將報(bào)告的可編輯版本、加蓋公章的封面掃描件，以及從單機(jī)版填報(bào)軟件導(dǎo)出的JIO格式數(shù)據(jù)文件報(bào)送市財(cái)政局。
三、其他事項(xiàng)
?。ㄒ唬┚巿?bào)培訓(xùn)指導(dǎo)。市財(cái)政局將組織開展內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作培訓(xùn)，對內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作相關(guān)要求進(jìn)行重點(diǎn)講解，培訓(xùn)視頻將上傳至“數(shù)字政府公共財(cái)政綜合管理平臺(tái)”供大家學(xué)習(xí)。編報(bào)指南、審核指南、問題解答、講解視頻等資料各鎮(zhèn)（街）、各單位可在內(nèi)控填報(bào)系統(tǒng)的“下載中心”中查看。市財(cái)政局已建立內(nèi)控報(bào)告編報(bào)群（沿用上年度編報(bào)工作群，粵政易入群二維碼詳見附件4），為市直行政事業(yè)單位及各鎮(zhèn)（街）提供編報(bào)指導(dǎo)，如負(fù)責(zé)編報(bào)工作的相關(guān)人員發(fā)生變更，請及時(shí)更換入群人員。
（二）總結(jié)通報(bào)。市財(cái)政局將適時(shí)開展市直部門及單位、各鎮(zhèn)（街）內(nèi)控報(bào)告的審核工作，參照省做法并結(jié)合市各鎮(zhèn)（街）、各單位年度內(nèi)控報(bào)告編報(bào)情況，對各鎮(zhèn)（街）、各單位2025年度內(nèi)控評價(jià)、內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作進(jìn)行總結(jié)通報(bào)。
?。ㄈ┞?lián)系方式。為做好溝通聯(lián)絡(luò)工作，請市各鎮(zhèn)（街）、各單位于2026年3月5日前將內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作人員名單（附件5）通過粵政易報(bào)送至市財(cái)政局-會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查辦公室-蔡琳。系統(tǒng)操作問題可咨詢智能運(yùn)維熱線。
市財(cái)政局會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查辦公室：蔡琳0750-8812353。
智能運(yùn)維熱線：020-88696567。
附件：1.2025年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)基本指標(biāo)
2.2025年度部門內(nèi)部控制評價(jià)基本指標(biāo)
3.單位樹形變動(dòng)申請表
4.內(nèi)控報(bào)告編報(bào)群（入群二維碼）
5.2025年度內(nèi)控報(bào)告編報(bào)工作人員名單
6.廣東省財(cái)政廳關(guān)于開展2025年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價(jià)和內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作的通知
鶴山市財(cái)政局
2026年3月2日
政務(wù)微博
鶴山政府網(wǎng)
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