鶴山市珠西物流樞紐中心管理委員會(huì)：
根據(jù)《鶴山市2025年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查查前公示》（鶴財(cái)監(jiān)〔2025〕4號(hào)）有關(guān)要求，鶴山市財(cái)政局于2025年9月對(duì)鶴山市珠西物流樞紐中心管理委員會(huì)（含下屬單位）2024年會(huì)計(jì)信息質(zhì)量情況進(jìn)行了重點(diǎn)檢查。檢查情況如下：
一、單位基本情況
鶴山市珠西物流樞紐中心管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)珠西物流管委會(huì)）是經(jīng)鶴山市委機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室批準(zhǔn)設(shè)立的政府機(jī)關(guān)（派出機(jī)構(gòu)），統(tǒng)一社會(huì)信用代碼證書(shū)號(hào)為11440784MB2C738614。負(fù)責(zé)人：梁志源，機(jī)構(gòu)地址：廣東省江門(mén)市鶴山市沙坪街道玉橋路480號(hào)。
珠西物流管委會(huì)為匯總預(yù)算，本部門(mén)有1個(gè)下屬單位：鶴山市珠西物流服務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱(chēng)珠西物流所）。
二、預(yù)決算收支管理情況
?。ㄒ唬╊A(yù)決算收入情況
珠西物流管委會(huì)（含下屬單位）2024年初預(yù)算收入金額為697.31萬(wàn)元，其中一般公共預(yù)算總收入667.31萬(wàn)元；政府性基金預(yù)算收入30.00萬(wàn)元。
珠西物流管委會(huì)（含下屬單位）預(yù)算執(zhí)行收入金額為15,722.88萬(wàn)元，預(yù)決算收入具體如下表：
?。ǘ╊A(yù)決算支出情況
珠西物流管委會(huì)（含下屬單位）2024年初預(yù)算支出金額為697.31萬(wàn)元，決算支出金額為15,722.88萬(wàn)元，預(yù)決算支出按功能分類(lèi)具體如下表：
?。ㄈ?024年度預(yù)決算公開(kāi)情況
珠西物流管委會(huì)及其下屬單位于2024年4月10日在鶴山市人民政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站信息公開(kāi)平臺(tái)將其2024年部門(mén)預(yù)算對(duì)社會(huì)公開(kāi)，并于2024年10月22日在鶴山市人民政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站信息公開(kāi)平臺(tái)將其2023年部門(mén)決算對(duì)社會(huì)公開(kāi)。
對(duì)其預(yù)算公開(kāi)情況檢查如下：
備注：“公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)”細(xì)化至“公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)”“公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)”兩個(gè)項(xiàng)目。
三、主要經(jīng)費(fèi)支出及主要科目情況
（一）“三公”經(jīng)費(fèi)情況
1.公務(wù)接待情況。
2024年，珠西物流管委會(huì)公務(wù)接待費(fèi)年初預(yù)算金額為10,900.00元，實(shí)際支出金額為0.00元，無(wú)安排相關(guān)公務(wù)接待費(fèi)業(yè)務(wù)。
2024年下屬單位珠西物流所無(wú)安排相關(guān)公務(wù)接待費(fèi)業(yè)務(wù)。
2.公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)情況。
珠西物流管委會(huì)（含下屬單位）車(chē)輛情況：2024年底權(quán)屬珠西物流管委會(huì)車(chē)輛有1臺(tái)。下屬單位珠西物流所沒(méi)有配置公務(wù)用車(chē)。
珠西物流管委會(huì)2024年公務(wù)用車(chē)運(yùn)行購(gòu)置及維護(hù)費(fèi)年初預(yù)算金額為10,000.00元，實(shí)際支出數(shù)為4,986.02元，占預(yù)算金額的49.86%，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
2024年下屬單位無(wú)安排相關(guān)公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)業(yè)務(wù)。
珠西物流管委會(huì)設(shè)置了《車(chē)輛使用申請(qǐng)表》，詳細(xì)記錄了出車(chē)情況，分別登記了用車(chē)部門(mén)、申請(qǐng)人、用車(chē)時(shí)間、司機(jī)姓名、車(chē)牌號(hào)、用車(chē)事由、電話(huà)號(hào)碼以及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。
珠西物流管委會(huì)提供了《中國(guó)石化加油IC卡臺(tái)賬對(duì)賬單》登記車(chē)輛車(chē)牌號(hào)、加油時(shí)間、加油量、加油金額、加油地點(diǎn)、油品、油卡卡號(hào)，公務(wù)車(chē)按照“一車(chē)一卡”制度執(zhí)行。經(jīng)抽查車(chē)輛的《中國(guó)石化加油IC卡臺(tái)賬對(duì)賬單》，詳細(xì)記錄登記時(shí)間、車(chē)輛號(hào)碼、用油價(jià)格、升數(shù)、金額。
3.因公出國(guó)（境）費(fèi)情況。
2024年，珠西物流管委會(huì)及其下屬單位無(wú)安排相關(guān)因公出國(guó)（境）費(fèi)用業(yè)務(wù)，因公出國(guó)（境）費(fèi)年初部門(mén)預(yù)算及實(shí)際支出金額為0.00元。
?。ǘ┺k公費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)情況
1.辦公費(fèi)情況。
2024年，珠西物流管委會(huì)辦公費(fèi)年初部門(mén)基本支出預(yù)算金額為166,400.00元，實(shí)際支出金額為49,592.41元，占預(yù)算金額的29.80%，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
2024年，其下屬單位珠西物流所辦公費(fèi)年初部門(mén)基本支出預(yù)算金額為90,000.00元，實(shí)際支出金額為5,927.08元，占預(yù)算金額的6.59%，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
2.會(huì)議費(fèi)情況。
2024年，珠西物流管委會(huì)會(huì)議費(fèi)年初部門(mén)基本支出預(yù)算金額為0.00元，實(shí)際支出金額為0.00元，無(wú)發(fā)生相關(guān)會(huì)議費(fèi)業(yè)務(wù)。
其下屬單位無(wú)安排相關(guān)會(huì)議費(fèi)業(yè)務(wù)。
3.培訓(xùn)費(fèi)情況。
2024年，珠西物流管委會(huì)培訓(xùn)費(fèi)年初部門(mén)預(yù)算金額為0.00元，實(shí)際支出金額為0.00元，無(wú)發(fā)生相關(guān)會(huì)議費(fèi)業(yè)務(wù)。
其下屬單位無(wú)安排相關(guān)培訓(xùn)費(fèi)業(yè)務(wù)。
4.差旅費(fèi)情況。
2024年，珠西物流管委會(huì)差旅費(fèi)年初部門(mén)預(yù)算金額為9,500.00元，實(shí)際支出金額為632.00元，占預(yù)算金額的6.65%，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
其下屬單位無(wú)安排相關(guān)差旅費(fèi)業(yè)務(wù)。
?。ㄈ┲饕颇壳闆r
1.現(xiàn)金及銀行存款。
根據(jù)珠西物流管委會(huì)提供的銀行對(duì)賬單等資料，2024年期末，現(xiàn)金余額、銀行存款余額具體情況如下：
?。?）珠西物流管委會(huì)基本戶(hù)2024年期末會(huì)計(jì)賬面余額與銀行出具的對(duì)賬單余額核對(duì)相符。
?。?）珠西物流管委會(huì)零余額戶(hù)2024年期末會(huì)計(jì)賬面余額與銀行出具的對(duì)賬單余額核對(duì)相符。
?。?）珠西物流管委會(huì)專(zhuān)業(yè)存款賬戶(hù)農(nóng)業(yè)銀行2024年期末會(huì)計(jì)賬面余額與銀行出具的對(duì)賬單余額核對(duì)相符。
?。?）珠西物流管委會(huì)專(zhuān)業(yè)存款賬戶(hù)廣發(fā)銀行2024年期末會(huì)計(jì)賬面余額與銀行出具的對(duì)賬單余額核對(duì)相符。
根據(jù)珠西物流所提供的銀行對(duì)賬單等資料，2024年期末，現(xiàn)金余額、銀行存款余額具體情況如下：
?。?）珠西物流所基本戶(hù)2024年期末會(huì)計(jì)賬面余額與銀行出具的對(duì)賬單余額核對(duì)相符。
?。?）珠西物流所零余額賬戶(hù)2024年末期末會(huì)計(jì)賬面余額與銀行出具的對(duì)賬單余額核對(duì)相符。
2.應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)科目。
?。?）經(jīng)檢查，珠西物流管委會(huì)2024年初、年末其它應(yīng)收款的余額為0元；其他應(yīng)付款主要是待歸墊費(fèi)用。
?。?）經(jīng)檢查，珠西物流所存在的其他應(yīng)收款主要是待歸墊的人員經(jīng)費(fèi)，其它應(yīng)收款存在賬齡超一年以上的情況。
四、其他財(cái)經(jīng)紀(jì)律的檢查
?。ㄒ唬?huì)計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行情況
珠西物流管委會(huì)及下屬單位2024年會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)信息情況真實(shí)、準(zhǔn)確，珠西物流管委會(huì)及下屬單位獨(dú)立核算，基本上能反映行政事業(yè)單位預(yù)算執(zhí)行情況和財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)行情況。
?。ǘ┵Y產(chǎn)管理情況
列入資產(chǎn)負(fù)債表的項(xiàng)目、科目完整、準(zhǔn)確、規(guī)范。根據(jù)珠西物流管委會(huì)2024年資產(chǎn)負(fù)債表反映賬面情況與資產(chǎn)管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)核對(duì)相符。
（三）設(shè)立“小金庫(kù)”情況
通過(guò)對(duì)珠西物流管委會(huì)及其下屬單位賬務(wù)及其他資料的檢查，暫未發(fā)現(xiàn)珠西物流管委會(huì)及其下屬單位存在設(shè)有“小金庫(kù)”現(xiàn)象。
五、檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及建議
經(jīng)查，珠西物流管委會(huì)及下屬單位的往來(lái)款項(xiàng)管理不完善。部分往來(lái)款項(xiàng)掛賬時(shí)間較長(zhǎng)，對(duì)具體的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)沒(méi)有及時(shí)處理，存在形成呆壞賬的風(fēng)險(xiǎn)。建議嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，規(guī)范會(huì)計(jì)核算行為，定期清理往來(lái)款項(xiàng)，確保會(huì)計(jì)信息的完整、真實(shí)、有效。
鶴山市財(cái)政局
2025年12月2日
政務(wù)微博
鶴山政府網(wǎng)
粵公網(wǎng)安備44078402440793號(hào)
