宅梧鎮(zhèn)人民政府：
根據(jù)《鶴山市2025年會計信息質(zhì)量檢查查前公示》（鶴財監(jiān)〔2025〕4號）的要求，鶴山市財政局于2025年9月至10月對鶴山市宅梧鎮(zhèn)人民政府2024年相關(guān)情況進行了重點檢查?，F(xiàn)將檢查情況報告如下：
一、單位基本情況
鶴山市宅梧鎮(zhèn)人民政府（以下簡稱宅梧鎮(zhèn)政府）是經(jīng)鶴山市委機構(gòu)編制委員會辦公室批準設(shè)立的政府機關(guān)單位，統(tǒng)一社會信用代碼為11440784007086927G。負責(zé)人為李健，機構(gòu)地址位于廣東省江門市鶴山市宅梧鎮(zhèn)梧崗中路55號。
二、預(yù)決算收支管理情況
（一）預(yù)決算收入情況
2024年初預(yù)算收入金額為12,222.43萬元，決算收入金額為13,171.48萬元。收入具體如下表：
?。ǘ╊A(yù)決算支出情況
2024年初預(yù)算支出金額為12,222.43萬元，決算支出金額為13,171.48元，支出具體如下表：
2024年宅梧鎮(zhèn)政府預(yù)算支出遵循先有預(yù)算后有支出的原則，需要超年初預(yù)算金額范圍支出的項目經(jīng)審批調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標后再支付。2024年度財政預(yù)算報告和預(yù)算調(diào)整報告均經(jīng)同級人大決議通過。
（三）2024年度預(yù)決算公開情況
宅梧鎮(zhèn)政府于2024年5月6日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站公開平臺將2023年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2024年財政預(yù)算草案報告對社會公開，并于2025年7月17日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站公開平臺將2024年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2025年財政預(yù)算草案報告對社會公開。
經(jīng)檢查，宅梧鎮(zhèn)政府預(yù)決算存在以下問題：
截至檢查報告日，宅梧鎮(zhèn)政府未單獨公開2024年財政決算報告，且公開的2024年財政預(yù)算執(zhí)行情況和2025年財政預(yù)算草案報告均未公開相應(yīng)報表。
三、主要經(jīng)費支出及主要科目情況
?。ㄒ唬叭苯?jīng)費情況
1.公務(wù)接待情況。
2024年，宅梧鎮(zhèn)政府公務(wù)接待經(jīng)費年初預(yù)算金額為300,000.00元，實際支出金額為0.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
2.公務(wù)用車購置及運行費情況。
2024年宅梧鎮(zhèn)政府車輛情況：宅梧鎮(zhèn)政府日常使用車輛有6臺。
宅梧鎮(zhèn)政府2024年公務(wù)用車購置及運行維護費年初預(yù)算金額為360,000.00元，實際支出數(shù)為307,330.50元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)：
宅梧鎮(zhèn)政府車輛使用登記表上均缺少事由、里程、油耗、費用、往來地點、審批人員等信息登記。
3.因公出國（境）費情況。
2024年，宅梧鎮(zhèn)政府因公出國（境）費年初預(yù)算金額為0.00元，實際列支金額為0.00元。
?。ǘ┺k公費、會議費、培訓(xùn)費、差旅費情況
1.辦公費情況。
2024年，宅梧鎮(zhèn)政府會議費年初預(yù)算金額為2,560,000.00元，實際支出金額為1,264,928.80元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
2.會議費情況。
2024年，宅梧鎮(zhèn)政府會議費年初預(yù)算金額為250,000.00元，實際支出金額為86,220.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
3.培訓(xùn)費情況。
2024年，宅梧鎮(zhèn)政府培訓(xùn)費年初預(yù)算金額為40,000.00元，實際支出金額為0.00元，支出金額在預(yù)算范圍內(nèi)。
4.差旅費情況。
2024年，宅梧鎮(zhèn)政府差旅費年初預(yù)算金額330,000.00元，實際支出金額為211,002.52元。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)：
?。?）經(jīng)費戶2024年10月記-00027號憑證，支付赴汕尾學(xué)習(xí)調(diào)研費用620.00元，應(yīng)為差旅費支出，不應(yīng)在培訓(xùn)費中列支。
?。?）經(jīng)費戶2024年02月記00119號憑證，支付2023年差旅費180,450.00元，其中2023年5月19日一名員工上午和下午分別參加鶴山市精神障礙社區(qū)康復(fù)工作培訓(xùn)和鶴山市“雙百”社工民政政策宣傳活動，發(fā)放了兩次60元的交通費。
（三）廣告宣傳費、信訪維穩(wěn)費、征地拆遷費、環(huán)境整治費、工程項目資金情況
經(jīng)檢查，未發(fā)現(xiàn)宅梧鎮(zhèn)政府以上述名義貪占套取鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金以及違規(guī)接待、違規(guī)吃喝、違規(guī)送禮等違紀違法行為。
?。ㄋ模┦程媒?jīng)費管理情況
宅梧鎮(zhèn)政府單獨設(shè)置“宅梧鎮(zhèn)人民政府飯?zhí)谩辟~，用于核算食堂經(jīng)費的收入支出情況。2024年宅梧鎮(zhèn)政府食堂收入828,050.91元，其中：財政所劃入經(jīng)費670,000.00元，干部職工伙食費158,011.00元，利息收入39.91元；食堂支出869,209.50元，其中：伙食支出869,109.50元，銀行支票、手續(xù)費支出100.00元。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)：
1.未按規(guī)定每周對食材、副食品等易耗材進行盤點。
2.收入和支出均按收付實現(xiàn)制核算，未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時入賬。
四、主要科目情況
?。ㄒ唬┈F(xiàn)金及銀行存款
宅梧鎮(zhèn)政府經(jīng)費戶2024年期末，現(xiàn)金余額為20,000.00元，銀行存款余額為930,551.06元，與銀行出具的對賬單余額核對相符；
財政資金專戶2024年期末，現(xiàn)金余額為0.00元，銀行存款余額為865,499.25元，與銀行出具的對賬單余額核對相符。
（二）非稅收入、上級補助、經(jīng)營收入等收入科目情況
2024年，宅梧鎮(zhèn)政府無非稅收入，無經(jīng)營收入；無上級補助收入。
（三）應(yīng)收、應(yīng)付等往來科目
1.宅梧鎮(zhèn)政府經(jīng)費戶2024年應(yīng)收、應(yīng)付等往來科目明細如下：
經(jīng)檢查，宅梧鎮(zhèn)政府經(jīng)費戶往來科目未按債權(quán)債務(wù)單位進行明細核算，且存在2024年未發(fā)生變動的情況。
2.財政資金專戶2024年應(yīng)收、應(yīng)付等往來科目明細如下：
經(jīng)檢查，宅梧鎮(zhèn)政府財政資金專戶往來科目存在2024年未發(fā)生變動的情況。
五、其他財經(jīng)紀律的檢查
?。ㄒ唬嫓蕜t執(zhí)行情況
宅梧鎮(zhèn)政府共設(shè)置有3個賬套，分別為：
1.鶴山市宅梧鎮(zhèn)財政所（總預(yù)算戶），核算“總預(yù)算”相關(guān)數(shù)據(jù)，用數(shù)字財政進行記賬。
2.鶴山市宅梧鎮(zhèn)人民政府（經(jīng)費戶），主要核算支付水費、電費、郵電費、社保、差旅費、辦公設(shè)備購置等，用志誠系統(tǒng)記賬。
3.鶴山市宅梧鎮(zhèn)財政所（財政資金專戶），用志誠系統(tǒng)記賬。
經(jīng)抽查，宅梧鎮(zhèn)政府2024年會計核算和財務(wù)報告等會計信息在所有重大方面真實、準確，全面反映宅梧鎮(zhèn)政府財務(wù)狀況、運行情況等。
?。ǘ┵Y產(chǎn)負債情況
列入資產(chǎn)負債表的項目、科目完整、準確、規(guī)范。2024年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求，入賬資產(chǎn)完整；固定資產(chǎn)定期盤點、賬實相符；固定資產(chǎn)的處置也符合相關(guān)程序。
往來掛賬存在未按債權(quán)債務(wù)單位進行明細核算，且存在2024年未發(fā)生變動的情況。
?。ㄈ┵M用支出情況
費用的確認合規(guī)，各項支出真實，核算準確；支出審核手續(xù)齊全，支出憑證基本合規(guī)完整，執(zhí)行“三重一大”程序。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)：
1.經(jīng)費戶2024年7月記-00061號憑證，支付**慰問金27,794.00元，未附慰問品簽收單。
2.經(jīng)費戶2024年6月記-00036號憑證，支付（**百貨商店）購買日雜百貨9,900.00元，發(fā)票上寫明日常用品一批，未附進貨單。
?。ㄋ模┰O(shè)立“小金庫”情況
通過對宅梧鎮(zhèn)政府賬務(wù)及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)宅梧鎮(zhèn)政府存在設(shè)有“小金庫”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”，未存在應(yīng)列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產(chǎn)。
?。ㄎ澹﹥?nèi)部控制報告檢查情況
經(jīng)檢查，宅梧鎮(zhèn)政府于2025年4月30日報送2024年度內(nèi)部控制報告，內(nèi)部控制報告內(nèi)容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。
六、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議
?。ㄒ唬┱噫?zhèn)政府存在2024年決算未公開和2024年財政預(yù)算執(zhí)行情況報告未附報表的問題
不符合《中華人民共和國預(yù)算法（2014年修正）》第十四條“經(jīng)本級人民代表大會或者本級人民代表大會常務(wù)委員會批準的預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、決算、預(yù)算執(zhí)行情況的報告及報表，應(yīng)當在批準后二十日內(nèi)由本級政府財政部門向社會公開，并對本級政府財政轉(zhuǎn)移支付安排、執(zhí)行的情況以及舉借債務(wù)的情況等重要事項作出說明。經(jīng)本級政府財政部門批復(fù)的部門預(yù)算、決算及報表，應(yīng)當在批復(fù)后二十日內(nèi)由各部門向社會公開，并對部門預(yù)算、決算中機關(guān)運行經(jīng)費的安排、使用情況等重要事項作出說明。”
建議嚴格按照《中華人民共和國預(yù)算法（2014年修正）》的要求，重視預(yù)決算公開工作，按要求進行預(yù)決算公開。
?。ǘ┱噫?zhèn)政府存在公務(wù)用車使用登記信息不全的問題
宅梧鎮(zhèn)政府2024年公務(wù)用車過程中存在未登記公務(wù)用車的使用事由、里程、油耗、費用、往來地點、審批人員等信息的情況，不符合《中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)〈黨政機關(guān)公務(wù)用車管理辦法〉的通知》（中辦發(fā)〔2017〕71號）第二十條“黨政機關(guān)應(yīng)當建立健全公務(wù)用車使用管理制度，嚴格執(zhí)行，加強監(jiān)督，降低運行成本。嚴格公務(wù)用車使用時間、事由、地點、里程、油耗、費用等信息登記和公示制度”的相關(guān)規(guī)定。
建議嚴格執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，規(guī)范公務(wù)用車日常管理，做好車輛使用臺賬登記。
（三）差旅費方面存在的問題及建議
1.宅梧鎮(zhèn)政府2024年存在“在培訓(xùn)費科目列支差旅費”的情況，不符合《鶴山市市直黨政機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法》鶴財行〔2014〕24號第一章第二條：本辦法所稱差旅費，是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費，但不包括因公出國（境）所發(fā)生的費用?！钡囊?guī)定。
2.宅梧鎮(zhèn)政府2024年存在一天發(fā)放兩次60元交通費的情況，不符合《鶴山市市直黨政機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法》（鶴財行〔2014〕24號）第十五條：“市內(nèi)交通費是指工作人員因公出差期間在我市以外的其他城市內(nèi)發(fā)生的交通費用，按出差自然（日歷）天數(shù)實行定額包干，每人每天80元?！钡囊?guī)定。
建議嚴格執(zhí)行《鶴山市市直黨政機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法》鶴財行〔2014〕24號的相關(guān)規(guī)定，完善出差報批手續(xù)。
?。ㄋ模┦程媒?jīng)費管理存在的問題及建議
1.宅梧鎮(zhèn)政府2024年存在未按規(guī)定每周對食材、副食品等易耗材進行盤點，不符合《宅梧鎮(zhèn)人民政府飯?zhí)霉芾碇贫龋ㄔ囆校返诙c第八條：“管理員每周會同飯?zhí)脤κ巢?、副食品等易耗材使用情況進行盤點，建立臺賬進行管理，每月向黨政辦匯報相關(guān)情況?！钡囊?guī)定。
建議按《宅梧鎮(zhèn)人民政府飯?zhí)霉芾碇贫龋ㄔ囆校返南嚓P(guān)規(guī)定，定期進行盤點。
2.宅梧鎮(zhèn)政府食堂存在未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時入賬的問題。
建議按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認收入和支出，規(guī)范進行會計核算，正確反映食堂的收入、支出和結(jié)余情況。
鶴山市財政局
2025年12月17日
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