市科工商務局：
根據(jù)《鶴山市2025年會計信息質(zhì)量檢查查前公示》（鶴財監(jiān)〔2025〕4號）有關(guān)要求，鶴山市財政局于2025年9月對鶴山市科工商務局（含下屬單位）2024年相關(guān)情況進行了重點檢查?，F(xiàn)將檢查情況報告如下：
一、單位基本情況
鶴山市科工商務局（以下簡稱市科工商務局）是經(jīng)鶴山市委機構(gòu)編制委員會辦公室批準設(shè)立的政府機關(guān)單位，統(tǒng)一社會信用代碼證書號為11440784315289830Q。負責人為李少明，機構(gòu)地址位于廣東省江門市鶴山市沙坪街道文明路2號。
市科工商務局部門預算為匯總預算，包括2個下屬單位，分別為中國國際貿(mào)易促進委員會鶴山市委員會（以下簡稱市貿(mào)促會）、鶴山市投資促進中心（鶴山市中小企業(yè)服務中心）。
二、預決算收支管理情況
?。ㄒ唬╊A決算收入情況
市科工商務局2024年初匯總預算收入金額為3,413.12萬元，匯總決算收入金額為13,774.14萬元。預、決算收入具體如下表：
?。ǘ╊A決算支出情況
市科工商務局2024年初匯總預算支出金額為3,413.12萬元，匯總決算支出金額為13,774.14萬元，預決算支出按功能分類具體如下表：
2024年市科工商務局及其下屬單位的預算支出遵循先有預算后有支出的原則，需要超年初預算金額范圍支出的項目經(jīng)市財政局審批調(diào)整相關(guān)預算指標后再支付。檢查未發(fā)現(xiàn)超預算或者無預算安排支出，虛列支出、轉(zhuǎn)移或套取預算資金，轉(zhuǎn)嫁支出等問題，未發(fā)現(xiàn)擅自設(shè)立項目、超標準超范圍發(fā)放津貼補貼問題。
（三）2024年度預決算公開情況
市科工商務局及其下屬單位于2024年4月17日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將其2024年部門預算對社會公開，并于2024年10月23日在鶴山市人民政府門戶網(wǎng)站信息公開平臺將其2023年部門決算對社會公開。
對其預算公開情況檢查如下：
備注：“公務用車購置及運行費”細化至“公務用車購置費”“公務用車運行維護費”兩個項目。
三、主要經(jīng)費支出及主要科目情況
?。ㄒ唬叭苯?jīng)費情況
1.公務接待情況。
2024年，市科工商務局公務接待費年初部門預算金額為38,000.00元，實際支出金額為14,660.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，市科工商務局存在不符合《中共江門市委辦公室 江門市人民政府辦公室印發(fā)〈關(guān)于進一步加強我市黨政機關(guān)國內(nèi)公務接待管理的意見〉的通知》和《鶴山市黨政機關(guān)國內(nèi)接待管理的意見》相關(guān)規(guī)定的情況。
其下屬單位市貿(mào)促會公務接待費，年初部門預算金額為1,900.00元，實際支出金額為1,300.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)。經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)，市貿(mào)促會存在未執(zhí)行事前審批程序的情況。
其下屬單位鶴山市投資促進中心（鶴山市中小企業(yè)服務中心）公務接待費，年初部門預算金額為4,800.00元，實際支出金額為0.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)。
2.公務用車購置及運行維護費情況。
市科工商務局車輛情況：權(quán)屬市科工商務局車輛有3臺；權(quán)屬市貿(mào)促會車輛1臺。
市科工商務局2024年公務用車購置及運行維護費年初部門預算金額為57,000.00元，實際支出數(shù)為57,000.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)：市科工商務局2024年12月記賬-12-0092憑證支付車輛加油費，但記賬憑證后附的《鶴山市科工商務局資金劃撥呈批單》上填制日期、審批日期均為2025年1月13日。
其下屬單位市貿(mào)促會公務用車購置及運行維護費年初部門預算金額為19,000.00元，實際支出數(shù)為19,000.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)。
經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)：市貿(mào)促會2024年11月記賬-11-0016憑證支付公務用車維修費用未見《鶴山市科工商務局公務車輛定點維修審批清單》。
其下屬單位鶴山市投資促進中心（鶴山市中小企業(yè)服務中心）無安排相關(guān)公務用車購置及運行維護費業(yè)務，公務用車購置及運行維護費年初部門預算及實際支出金額為0.00元。
3.因公出國（境）費情況。
2024年，市科工商務局及其下屬單位無安排相關(guān)業(yè)務，因公出國（境）費年初部門預算及實際支出金額為0.00元。
?。ǘ┺k公費、會議費、培訓費、差旅費情況
1.辦公費情況。
2024年，市科工商務局辦公費年初部門基本支出預算金額為47,500.00元，經(jīng)調(diào)整后預算金額為91,271.51元，實際支出金額為75,968.99元，支出金額在預算范圍內(nèi)；年初部門項目支出預算金額為1,430,000.00元，實際支出金額為998,873.54元，支出金額在預算范圍內(nèi)。
經(jīng)檢查，市科工商務局2024年存在在“辦公費”支出中列支“公務接待費”、“其他交通費用”、“其他商品和服務支出”，以及在“差旅費”支出中列支公務接待費的情況。
2024年，其下屬單位市貿(mào)促會辦公費年初部門基本支出預算金額為19,000.00元，實際支出金額為18,798.97元，支出金額在預算范圍內(nèi)；年初部門項目支出預算金額和實際發(fā)生金額均為0.00元。
其下屬單位鶴山市投資促進中心（鶴山市中小企業(yè)服務中心）辦公費年初部門基本支出預算金額為19,000.00元，實際支出金額為14,779.71元，支出金額在預算范圍內(nèi)；年初部門項目支出預算金額和實際發(fā)生金額均為0.00元。
2.會議費情況。
2024年，市科工商務局及其下屬單位均無安排相關(guān)會議業(yè)務。會議費年初部門預算及實際支出金額為0.00元。
3.培訓費情況。
2024年，市科工商務局及其下屬單位均無安排相關(guān)培訓業(yè)務。培訓費年初部門預算及實際支出金額為0.00元。
4.差旅費情況。
2024年，市科工商務局差旅費年初部門基本支出預算金額為19,000.00元，經(jīng)調(diào)整后預算金額為49,345.62元，實際支出金額為48,049.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)；年初部門項目支出預算金額為320,000.00元，實際支出金額為239,907.57元，支出金額在預算范圍內(nèi)。
2024年，其下屬單位市貿(mào)促會差旅費年初部門基本支出預算金額為1,900.00元，實際支出金額為3,855.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)；年初部門項目支出預算金額和實際發(fā)生金額均為0.00元。
其下屬單位鶴山市投資促進中心（鶴山市中小企業(yè)服務中心）差旅費年初部門基本支出預算金額為1,400.00元，實際支出金額為0.00元，支出金額在預算范圍內(nèi)；年初部門項目支出預算金額和實際發(fā)生金額均為0.00元。
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1.現(xiàn)金及銀行存款。
2024年期末，市科工商務局現(xiàn)金余額為0.00元，銀行賬戶存款余額與銀行出具的對賬單余額核對相符。
2024年期末，其下屬單位市貿(mào)促會現(xiàn)金余額為0.00元，銀行賬戶存款余額與銀行出具的對賬單余額核對相符。
其下屬單位鶴山市投資促進中心（鶴山市中小企業(yè)服務中心）現(xiàn)金余額為0.00元，銀行賬戶存款余額與銀行出具的對賬單余額核對相符。
2.非稅收入、上級補助、經(jīng)營收入等收入科目情況。
2024年，市科工商務局及其下屬單位無非稅收入，無經(jīng)營收入；無上級補助收入。
3.應收、應付等往來科目。
經(jīng)檢查，市科工商務局及其下屬單位均不存在長期掛賬的情況。
四、其他財經(jīng)紀律的檢查
（一）會計準則執(zhí)行情況
經(jīng)抽查，市科工商務局及其下屬單位2024年會計核算和財務報告等會計信息在重大方面情況真實、準確，全面反映行政事業(yè)單位預算執(zhí)行情況和財務狀況、運行情況、現(xiàn)金流量等。
?。ǘ┵Y產(chǎn)負債情況
列入資產(chǎn)負債表的項目、科目基本完整、準確、規(guī)范。2024年固定資產(chǎn)購置符合政府采購辦法要求，固定資產(chǎn)定期盤點、賬實相符。
?。ㄈ┵M用支出情況
除經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)問題外，費用的確認合規(guī)，各項支出真實，核算準確；支出審核手續(xù)齊全，支出憑證基本合規(guī)完整，執(zhí)行“三重一大”程序。
（四）設(shè)立“小金庫”情況
通過對市科工商務局及其下屬單位賬務及其他資料的檢查，未發(fā)現(xiàn)市科工商務局存在設(shè)有“小金庫”現(xiàn)象，資產(chǎn)處置收入無形成“賬外賬”，不存在應列入而未列入規(guī)定賬戶、賬簿的各項資金及其形成的資產(chǎn)。
?。ㄎ澹﹥?nèi)部控制報告檢查情況
經(jīng)檢查，市科工商務局于2025年4月17日報送2024年度內(nèi)部控制報告、其下屬單位市貿(mào)促會于2025年4月21日報送2024年度內(nèi)部控制報告、其下屬單位鶴山市投資促進中心（鶴山市中小企業(yè)服務中心）于2025年4月23日報送2024年度內(nèi)部控制報告，內(nèi)部控制報告內(nèi)容符合單位真實情況并按財政部規(guī)定的統(tǒng)一報告格式及信息要求編制完整。
五、檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議
?。ㄒ唬┦锌乒ど虅站?024年存在在“辦公費”支出中列支“公務接待費”、“其他交通費用”、“其他商品和服務支出”，以及在“差旅費”支出中列支公務接待費的情況。不符合《中華人民共和國預算法》（2014年修正）第六十三條“各部門、各單位應當加強對預算收入和支出的管理……，不得擅自改變預算支出的用途”的規(guī)定。
建議嚴格按照《中華人民共和國預算法》及其他相關(guān)規(guī)定，正確區(qū)分各項支出的部門支出經(jīng)濟分類，在各自范圍內(nèi)列支相關(guān)支出。
?。ǘ┦锌乒ど虅站?024年“公務接待費”支出存在不符合《中共江門市委辦公室 江門市人民政府辦公室印發(fā)〈關(guān)于進一步加強我市黨政機關(guān)國內(nèi)公務接待管理的意見〉的通知》和《鶴山市黨政機關(guān)國內(nèi)接待管理的意見》相關(guān)規(guī)定的情況。
建議嚴格按照相關(guān)規(guī)定實施公務接待，加強公務接待費支出審批。
?。ㄈ┦匈Q(mào)促會支出公務用車維修費用，未附《鶴山市科工商務局公務車輛定點維修審批清單》，不符合《鶴山市科工商務局財務管理制度》（2021年修訂版）第三點“經(jīng)費管理審批辦法……（三）經(jīng)費的管理?！?.交通費管理?！?）車輛修理費（見附件4）。付款需憑市科工商務局公務車輛維修審批清單和發(fā)票報賬。車輛裝飾美容嚴禁裝載衛(wèi)星導航設(shè)備、車載電話、警報器等。車輛保養(yǎng)必須附保養(yǎng)項目明細單，并注明保養(yǎng)公里數(shù)。大修等特殊情況需要另外說明。”的相關(guān)規(guī)定。
建議嚴格按照《鶴山市科工商務局財務管理制度》的相關(guān)規(guī)定，完善公務用車等費用的報批手續(xù)。
鶴山市財政局
2025年12月31日
政務微博
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